Большой бизнес «маленьких» ФОПов: на «дроблении бизнеса» поймали сеть магазинов
9 апреля 17:07
Детективы Бюро экономической безопасности Украины (БЭБ) разоблачили на Закарпатье сеть продуктовых магазинов, которая реализовывала товары через ФЛП. Об этом сообщили в правоохранительной структуре, информирует Коммерсант украинский.
В состав компании, которая попала в поле зрения детективов БЭБ, входит целых три известных региональных сети продуктовых магазинов.
Что установлено правоохранителями
Должностные лица компании для уменьшения налоговой нагрузки использовали, так называемую, схему «дробления бизнеса». В частности, в магазинах сети от имени более 50 ФЛП они реализовали товаров на сумму 288 млн грн. Подавляющее большинство этих физических лиц — предпринимателей были родственниками учредителей компании или ее рядовыми сотрудниками.
О масштабе схемы может свидетельствовать и то, что целый офисный шкаф был заполнен разноцветными папками-регистраторами.
Еще одна интересная деталь: чтобы скрыть противоправную деятельность и усложнить проведение процессуальных действий, организаторы схемы расположили офис компании по месту регистрации местного адвоката.
Через упрощенную систему налогообложения для ФЛП сеть супермаркетов занизила налог на прибыль и НДС в особо крупных размерах.
Во время проведения досудебного расследования детективы БЭБ обнаружили и изъяли ключи с электронными цифровыми подписями, банковские карты, первичные финансово-хозяйственные документы, печати физических лиц-предпринимателей, нотариально заверенные доверенности на имя сотрудников общества и тому подобное.
В БЭБ не указывают название компании, однако по информации источников ZAXID.NET в правоохранительных органах речь о сети магазинов «Зина», 1Minute и Kefir, которая насчитывает 50 магазинов в разных районах Закарпатья.
Недавно ГНС разоблачило на «дроблении бизнеса» две сети электроники
Председатель ГНС Руслан Кравченко рассказал тогда, что эти две торговые сети занимаются продажей техники бренда «APPLE» и имеют более 160 магазинов по стране. Использование ими преступной схемы привело к уклонению от уплаты НДС на более 286 млн грн.
Во время проверок сотрудники налоговой службы выявили массовые факты продаж без применения РРО/ПРРО, а также отсутствие учета товаров и документов о происхождении техники.
ГНС тогда же сообщила БЭБ о фактах искусственного разделения продаж этими сетями: юрлица привлекали до 300 связанных ФОПов на упрощенной системе. На тот момент уже было идентифицировано 170 предпринимателей, вовлеченных в эти манипуляции. Их общий объем доходов — 1,72 млрд грн.
НБУ недавно объяснял финучреждениям, как выявлять такие схемы
Национальный банк направил банкам, небанковским учреждениям и банковским ассоциациям специальное письмо с рекомендациями по выявлению механизмов так называемого «дробления бизнеса».
Как отметили в НБУ, такие схемы обычно характеризуются определенными признаками, свидетельствующими о связях между юридическим лицом и ФЛП. В частности, по мнению Национального банка, такими признаками могут быть:
— случаи предоставления одним лицом в финансовое учреждение пакета документов на установление деловых отношений с юридическим лицом и ФЛП, в том числе одновременно;
— общий адрес места нахождения юридического лица и ФЛП;
— общее место реализации товаров и услуг (адрес магазина, интернет-сайта);
— юридическое лицо и/или ФЛП имеют общих собственников, представителей, бухгалтеров, доверенных лиц и т.д;
— у ФЛП обычно нет необходимых ресурсов для ведения деятельности, включая деятельность с юридическим лицом.
О связях между юридическим лицом и ФЛП могут свидетельствовать и другие признаки, в частности, характер операций, включая их объем, регулярность и цель.
«Если по результатам анализа установлена принадлежность клиентов к Группе и есть основания полагать, что деятельность субъекта хозяйствования может быть связана с уклонением от уплаты налогов, финансовые учреждения должны сообщить Госфинмониторингу о таких финансовых операциях, а также принять решение о дальнейших деловых отношениях с учетом выявленных рисков», — говорится в письме.
Нацбанк также рекомендовал финучреждениям усовершенствовать свои внутренние системы предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) незаконных доходов и повысить эффективность управления рисками.
