Політика

Нові ФОПи першої групи оподаткування ризикують потрапити під посилений моніторинг

Використання нових критеріїв для визначення ризикованих ФОП передбачене меморандумом «Про забезпечення прозорості функціонування ринку банківських платіжних послуг», який недавно підписали Ощадбанк, ПриватБанк, Райффайзен Банк, Універсал Банк, а також дві банківські асоціації: Незалежна асоціація банків України та Асоціація українських банків. Про це, зокрема йдеться у повідомленні НБУ, інформує Комерсант український.

Згідно з підписаним Меморандумом об’єктом особливо прискіпливої  увагу банків мають стати ФОПи, які належать до 1 групи оподаткування і відкриті менше, ніж 6 місяців тому. Саме до них мають застосовуватись нові критерії для визначення ризикованих ФОП.

Для таких фізичних осіб-підприємців банки мають запровадити поглиблене вивчення бізнесової діяльності, а саме:

– масштабу і виду діяльності клієнта;

– виду послуг/продуктів, за якими клієнт звертається до банку;

– обсягу фінансових операцій, що планує проводити клієнт у банку впродовж місяця тощо.

Увага в процесі фінмоніторингу звертатиметься на такі показники:

– різке збільшення кількості операцій на рахунку;

– нульовий залишок коштів на початок і кінець дня;

– дроблення платежів, зокрема круглими сумами;

– велика кількість операцій на рахунках нових ФОПів;

– швидке досягнення граничного доходу за 2-3 місяці;

– використання одного платіжного термінала кількома підприємцями;

– великі грошові перекази від юридичних осіб чи інших підприємств;

– оплата послуг, вартість яких важко оцінити.

Для ФОПів на загальній системі оподаткування або спрощеній системі 2-3-ї групи відбуватиметься вивчення клієнта відповідно до власного ризик-орієнтованого підходу.

Особливу увагу приділятимуть схемам, коли середній і великий бізнес розділяють на безліч ФОПів.

Меморандумом також передбачений обмін інформацією між банками-учасниками про клієнтів та їхню діяльність, що містить ознаки підозрілості відповідно до вимог чинного законодавства та нормативно-правових актів НБУ.

Про те, як ще банки, які підписали Меморандум, забезпечуватимуть прозорість функціонування ринку банківських платіжних послуг, Комерсант український вже розповідав раніше.

Хто належить до ФОПів 1 групи

ФОП на першій групі оподаткування можуть займатись роздрібним продажем товарів з торговельних місць на ринках та/або надавати побутові послуги населенню. Такі ФОПи, як правило, відкривають працівники індустрії краси; фотографи; продавці овочів, фруктів тощо з прилавків або лотків; ті, хто займається прибиранням, доглядом за дітьми, ремонтом побутових приладів, годинників тощо.